专项审计报告范文

专项审计报告范文篇一

专项审计报告(范本)

附件5：

专 项 审 计 报 告(范本)

xxxx有限公司XXX:

我们接受委托,对贵公司《 》项目从 年 月 日至 年 月 日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。

一、管理层的责任

严格按照四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》(或XXXX制度)的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

现将审计意见发表如下： 1、公司基本情况

贵公司系经××批准，由××发起设立，于××年×月×日在××工商行政管理局登记注册，取得注册号为××的《企业法

人营业执照》，现有注册资本××元。

本公司属××行业。经营范围：××。主要产品或提供的劳务：××。

[本公司下设××、××等分支机构。] 项目基本情况:[此处简要叙述项目情况]

2、贵公司《 》项目总投资的申报和实际执行情况 贵公司《 》项目于200 年 月 日申报、实际执行期为200 年 月 日至200 年 月 日。项目已经于200 年 月竣工。项目总投资的申报及实际执行情况如下：

(下表数据单位至少应精确到元)

总投资 其中：企业自筹

财政补助 其中：省财政补助 市县区乡财政补助

投资内容：

土建工程 设备购置 研发费用 XX费用 … 合 计

申 报 数

实 际 数

差 异

差异情况说明: ……

3、《 》项目实施前后经济效益及社会效益

《 》项目于200 年 月正式生产销售。根据贵公司提供的财务会计报表和统计报表反映的数据显示，截止200年 月，《 》项目实施前后的有关经济指标如下：{专项审计报告范文}.

销售收入、利润、税收、出口等等…… 《 》项目实施后的社会效益反映在:

……（内容应与申报材料所列社会效益指标相对应） 4、审计结论 包括：{专项审计报告范文}.

1、对被审计单位的财务管理、会计核算以及内部控制制度的制定和执行情况的评价；

2、对项目资金的到位情况(包括财政资金)、是否做到专款专用、是否纳入专项资金核算、账务处理是否规范、原始凭证是否合法完整等内容进行评价；

3、对项目建成前后的经济效益和社会效益进行评价。 4、……

附送：《 》项目财务报告附注

附：审计过程中应该注意的几个问题（对项目承担单位的要求）

1、 对项目资金的到位和实际支付情况应该要求项目承担单位财务部门在“在建工程”科目下设立明细科目逐笔核算。属于研发费用的支出应该在“管理费用”科目下设立专项明细科目逐笔核算。{专项审计报告范文}.

2、 项目资金的支付凭证应为银行汇兑凭证(企业需提供银行银行盖章确认对帐单)，少量直接支付现金应该符合《现金管理条例》的相关规定。

3、项目土建工程、安装工程和设备购置应有甲乙双方签订的合同。

4、项目土建工程的承建方、设备的供应方均应提供真实合法的增值税发票或普通发票。少量由地方税务部门代开发票应该符合相关规定。

5、被审计单位应提供设备的详细的入库验收单据。 6、土建工程应提供甲乙双方签字认可的工程结算报告和中介机构出具的工程决算审计报告。

7、项目经济效益分析采用的指标应该与申报材料所列指标一一对应。

专项审计报告范文篇二

项目资金专项审计报告

审计报告

****审字[****]第****号

--------------有限公司：

我们接受委托，审计了贵公司2011年06月至2011年11月“放心酒”示范店流通追溯（二维码）信息管理系统的项目财务收支情况、项目投入情况进行专项审计。

贵公司的责任是提供真实、合法、完整的项目会计资料和相关资料。我们的责任是在实施审计工作基础上对项目的收支使用情况，基本建设财务决算报表发表审计意见。我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》的规定。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，我们相信：我们获取的审计证据是充分的、适当的，现将审计情况报告如下：

一、 企业及项目基本情况

--------------有限公司（简称，A公司）成立于1999年8月。公司拥有两条全自动灌装流水线，三个生产基地，固定资产、生产规模以及酒品质量均在当地同类企业中处于领先地位。公司先后开发了“国藏酱香”、“宴酒”、“英雄酒”、“老酒”等品牌不同规格、不同档次共二十余个系列产品，并为各机关、集团研发生产各类特供酒，如“贺国牌全国政协特供酒”，“全国文联特供酒”等，现已成为中国颇具规模的大中型酒类生产销售企业。

二、 项目基本情况

为加强酒类企业诚信体系建设，强化酒品质量监管，确保酒品质量安全。按照省商务厅《关于做好2011年“放心酒”示范店建设改造和名特优酒流通质量可追溯系统试点建设项目有关工作的通知》（黔商发[2011]82号）精神，-----------有限公司开展 “放心酒”示范店创建，实施北京夏商科技有限公司研发的一套集二维条码技术、计算机技术、数据库技术、密码技术、通信技术、网络技术为一体的“放心酒”示范店流通追溯（二维码）信息管理系统。公司编制了《A公司“放心酒”示范店流通追溯（二维码）信息管理系统项目竣工自评报告》，项目总投资22万元，资金由企业自筹。

依据黔商发〔2011〕82号 《关于做好2011年“放心酒”示范店建设改造和名特优酒流通质量可追溯系统试点建设项目有关工作的通知》文件，批复A公司流通追溯（二维码）信息管理系统为“‘放心酒’示范店建设改造项目”试点项目，补助资金10万元人民币。

三、 审计目的

本次审计目的是对A公司流通追溯（二维码）信息管理系统项目的财务收支进行审计、并编制项目决算审计报告。

四、 审计周期

本次审计期间为2011年6月至2011年11月。

五、 审计范围

A公司提供流通追溯（二维码）信息管理系统项目财务报表、明细账、凭证、合同、可行性研究报告等相关资料。

六、 审计依据

1. 《中国注册会计师审计准则》。

2. 《流通追溯（二维码）信息管理系统项目竣工自评报告》。

3. 黔商发〔2011〕82号 《关于做好2011年“放心酒”示范店建设改造和名特

优酒流通质量可追溯系统试点建设项目有关工作的通知》文件。 4. 审计协议书。

七、 审计情况说明

A公司流通追溯（二维码）信息管理系统项目账面支出 22万元，全部为该项目设备及软件研发、采购和安装费用。其中硬件费用11万元、软件费用10万元。

八、 审计意见

我们认为，贵公司已在企业会计准则框架下编制的支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表，在所有重大方面公允反映了贵公司流通追溯（二维码）信息管理系统项目资金支出和收入情况。

二零一一年十二月公司

九、 其他说明

无。

中国注册会计师： 中国注册会计师：

专项审计报告范文篇三

项目审计报告(最新模板)

关于×公司×项目经理部

完工（或前期、中期）经济效益的审计报告

公司审计部：

根据×公司《***年审计工作计划》（*司*审[200*]**号）和集团公司《关于进一步加强项目成本管理工作的通知》（集司成本[2009]160号……），公司派出审计组，于200？年？月？日至200？年？月？日，对公司×××项目部完工（或前期、中期）经济效益进行了就地（或送达）审计。

审计涉及的相关单位和部门对其提供的有关会计资料及其证明材料的真实性和完整性负责；审计的责任是对此进行审计并出具审计报告。

我们的审计工作遵循了《中国内部审计准则》，现审计工作基本结束，根据《内部审计准则第七号—审计报告》第四条的规定，现出具如下审计报告：

一、基本情况 （一）工程项目情况 1、工程承包范围

由公司承建的×××工程项目的具体工程承包范围为DK？？？+？？？至DK？？？+？？？，全长？？千米，途经×××市、×××市。

公司×××项目部于？年？月？日正式与集团公司×××项目经理部（或指挥部）签订《委托施工协议书》或《工程施工合同书》。

2、主要工程量

×××经理部所辖施工管段内共计桥梁？？座（其中：特大桥？座、大桥？座、中桥？座），桥梁全长？延米，占管段里程的？%，……。

3、合同金额

需要详细说明工程项目的初始合同价格、变更（新增）合同价格以及有关索赔；

4、项目涉及的主要关系方

建设单位；监理单位；设计单位；工程发包方。 5、物资供应及管理

具体说明工程甲供、甲控材料以及自购材料的详细情况；并对工程项目材料物资管理情况进行介绍和评价 （二）机构及人员情况

1、项目部机构设置及人员情况

项目部设综合部、物设部、财务部……。

截止200？年？月？日，项目部从业人员？人，其中：在岗

职工？人，其他从业（外聘）人员？人。

2、外协队伍配置情况

第一作业队（×××建筑有限公司）：具体承建DK？及DK？，长度？千米，路基、隧道、无碴轨道、桥梁下部……工程。承包范围内的工程合同金额约为？万元。

……

截止200？年？月？日，？作业队按照合同约定应当缴纳履约保证金？万元，实际缴纳？万元，尚有？万元未缴纳；……

截止200？年？月？日，按照合同约定应当扣收？作业队质保金？元，实际扣收？万元，尚有？万元未扣收；……

二、审计实施过程 1、审计过程简述

重点阐述审计过程中所采用的主要审计方法、步骤等，如：在实施审计中，审计组抽查了×××项目部提供的部分经济合同及主要经营管理文件，重点对项目经济效益实现情况、项目目标责任成本、工程验工计价、债权债务、财务会计……等进行了审查，对有关的经济事项进行了追溯和查询；查阅了项目部开工至200？年？月？日的财务会计报告、会计账簿、会计凭证、重要施工合同、施工日志、验工报表、会议记录……及其它有关资料。

2、审计中的特殊情况

重点说明诸如项目未进行审计的具体情况、原因；本次审计

过程中遭遇的阻碍及困难以及被审计单位对本次审计给予的配合、支持等。

三、经营管理情况

（一）财务状况（单位：元）

预付账款？万元，其中预付集团外单位款？万元；其他应收款？万元，其中应收集团外单位款？万元；其他流动资产？万元；存货？万元，其中：？万元为工程结算差；预收账款？万元，其

中：？万元为工程结算差；应付账款？万元，其中应付集团外单位款？万元，应付账款之中暂估应付料款？万元；其他应付款？万元，其中应付集团外单位款？万元等。

（二）集团公司项目经理部、指挥部（或业主）资金拨付情况

截止

200？年？月？日，甲方累计批复验工计价？万元，甲方累计共拨付资金？万元，扣甲供料款？万元，代扣税款？万元，扣质保金？万元，扣……？万元，集团公司？项目经理部（指挥部或业主）超（少）拨工程款？万元。

如果存在“扣 其他”栏目数据，须详细写明具体内容及金额。 （三）对各作业队（外协队伍）的验工计价及拨款情况

（下表数据截止200？年？月？日）

由上表可见，×××项目部超付？作业队？万元……。 （四）项目合同外及二次经营情况

专项审计报告范文篇四

专项审计报告样本

××××××××××公司

×× 年××月××日至×× 年××月××日

承担“ ××”项目

的财务执行情况明细表及审计报告

目 录

一、审计报告

二、已审项目执行情况明细表及附注 1．项目经费投入情况明细表 2．项目经费支出情况明细表

3．项目经费实际支出与预算支出差异明细表 4．购臵、试制、改造设备费用及设备租赁费明细表 5．材料费用明细表

6．测试化验加工费用明细表 7．国际合作与交流费用明细表 8．其他经费支出明细表 9. 项目经济指标完成情况明细表

10. 财务执行情况明细表附注

三、执业机构营业执照及执业许可证复印件

页 码

审计报告

审计编号

ABC公司：

我们审计了后附的××单位（以下简称ABC公司）×× 年××月××日至×× 年××月××日承担“ ××”项目（以下简称项目）的财务执行情况明细表及附注，项目财务执行情况包括本项目的经费收支情况以及合同规定的经济目标的执行情况。项目财务执行情况明细表（以下简称明细表）已由管理层按照监管机构的规定编制以满足监管要求。

一、管理层对明细表的责任

按照企业会计准则、深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定，提供本项目真实、合法、完整的明细表以满足监管要求是管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、执行和维护必要的内部控制，以使明细表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对明细表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则以及深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定（包括《深圳市科技计划项目管理暂行办法》、《深圳市科技研发资金管理暂行办法》、申报项目指南、科技项目合同书等）执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对明细表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的明细表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还

包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价明细表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，ABC公司×× 年××月××日至×× 年××月××日承担“ ××”项目的财务执行情况明细表及其附注已经按照企业会计准则、深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定编制，在所有重大方面公允反映了ABC公司×× 年××月××日至×× 年××月××日承担“ ××”项目的财务执行情况。

四、申报明细表编制基础

我们注意到，明细表及其附注是ABC公司为满足项目监管机构深圳市科技工贸和信息化委员会的要求而编制的。本报告仅供ABC公司向项目监管机构深圳市科技工贸和信息化委员会申报项目验收使用，因此可能不适用于其他目的。

×××××××会计师事务所 中国注册会计师：

（盖章）

中国注册会计师：

中国〃深圳

二○一×年×月×日

项目经费投入情况明细表

3

项目经费支出情况明细表

4

专项审计报告范文篇五

专项审计报告模板

审 计 报 告

Xxx专审字[2014]第 号

Xxx技术监督局：

我们接受委托，对贵单位于2011年09月09日至2012年09月07日组织建设、xxxxxx州兴州建设工程有限责任公司承建的xxxxxx州特种设备检验检测综合楼项目的《基本建设项目竣工财务决算报表》进行了审核。该工程由xxxxxx州质量技术监督局质量验收合格。上述《基本建设项目竣工财务决算报表》由xxxxxx州特种设备检验检测所负责编制，我们的责任是对其发表审核意见。我们的审核是依据财政部《基本建设财务管理规定》和《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》进行的。在审计过程中，我们实施了包括抽查会计记录、核实相关合同和决算编制资料等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：

一、建设单位基本情况

xxxxxx州质量技术监督局为xxx质量技术监督局直属行政机构，正处级，党组书记孙必发。xxxxxx州质量技术监督局负责领导所辖县（市、区）质量技术监督局和市局直属机构。主要职能包括：xxxxxx州质量技术监督局的主要职责是负责xxx质量技术监督、质量宏观管理、产品质量安全监督、质量技术监督行政执法监督管理工作；负责所属事业单位和各县（市）质量技术监督局的领导班子建设、干部队伍建设和人才队伍建设工作；承担综合管理全州特种设备的安全监察、监督工作；承担州质量xxx战略工作领导小组的日常工作；承担综合管理全州特种设备安全监察、监督工作的职责；统一管理全州标准化、计量、认证认可工作；统一管理全州质量技术监督局系统的财务计划、固定资产、机构编制、人事、教育培训、宣传及信息工作；组织实施全州质量技术质量技术监督事业发

展规划、计划。全州共有366人，定编人员237人，编外129人。其中，本级（内设机构）44人；直属事业单位114人；垂管单位208人。

全局所辖单位中按不同的资金来源划分，差额拨款单位11个；自收自支单位1个。

二、工程项目基本情况

xxxxxx州特种设备检验检测综合楼项目位于xxxxxx市xxx大道208号，项目实际建筑面积为1824平方米，为框架六层建筑。

检验检测综合楼项目于2011年由xxxxxx州质量技术监督局提出申请，2011年7月5日xxxxxx省质量技术监督局下达《关于同意修建xxxxxx州特种设备检验检测综合楼的批复》[xxx科认函（2011）354号]，批复的主要内容如下：1、项目建设单位：xxxxxx州特种设备检验检测所。2、项目管理单位：xxxxxx州质量技术监督局。3、建设规模及主要内容：该项目总建筑面积为1800平方米(其中旧楼加层206.6平方米，新建1593,4平方米)。4、总投资及资金来源：380万元，其中：建筑工程投资297.16万元，设备购置安装费35万元，其他费用33.8万元，基本预备费14.86万元。

项目的实际开工日期为2011年09月09日，实际竣工日期为2012年09月07日。

工程主要服务单位：

建设单位：xxxxxx州特种设备检验检测所

勘察单位：xxxxxx自治州xxx建筑勘察设计有限责任公司

设计单位：xxxxxx自治州xxx建筑勘察设计有限责任公司{专项审计报告范文}.{专项审计报告范文}.

施工单位：xxxxxx州xxxxx工程有限责任公司

监理单位：xxxxxx自治州xxx工程建设监理咨询有限责任公司

三、工程建设资金来源情况

截至2014年2月24日，xxxxxx州特种设备检验检测综合楼项目实际投资

四、工程建设投资支出情况

截至2013年7月2日，xxxxxx州特种设备检验检测综合楼项目建设资金为 万元，其中：

按支出内容分类的明细构成如下：

建筑安装工程：xxx元

待摊费用：xxx元，系依据有关合同、发票经审核后的支付凭证确定。

五、工程建设概算执行情况

2、截至2014年2月24日，工程已完工，验收合格。从上表分析得出，工程实际支出比工程建设投资概算超支189.7万元。

3、工程建设投资概算与工程实际支出超支的原因

主要为建筑安装的材料价格、人工费上涨以及增加工程项目。

六、存在的问题及建议

问题：

该工程已验收并交付使用。根据《基本建设财务管理制度》规定，建设单位应在单项工程竣工后三个月内完成竣工财务决算的编制工作，截至审计基准日，尚未按《基本建设财务管理制度》规定的时限办理工程竣工决算。

建议：

根据财政部《基本建设财务管理制度》规定，尽快完成对该工程项目的工程

竣工财务决算工作。

附表1：工程项目基本概况表；

附表2：工程项目竣工财务决算表；

附表3：工程项目已完工资产总表；

附表4：工程项目已完工资产明细表；

附表5：工程项目建设工程明细表；

附表6：工程项目待摊明细表

xxxxxxxxx任公司 中国注册会计师：

xxxxxx·xxx 中国注册会计师：

报告日期：二○一四年十月二十八日

专项审计报告范文篇六

专项审计报告模板

审计报告（模版）

公司：

我们接受委托，审计了后附的XX公司截至X年X月X日的审计事项说明。

————————（以下内容略）

年 月 日

XX公司XX年审计报告

一、公司概况

要求披露公司的历史沿革、历次股东变更、经营范围等内容。 二、资本金来源及到位情况

要求披露公司设立及历次增资时资本金来源及到位情况。

三、2010年3月8日《融资性担保公司管理暂行办法》颁布后，担保公司业务经营合规性、客户保证金管理、风险拔备情况

1.业务经营合规性

要求：业务经营合规性应披露公司业务有哪些、是不是以融资性担保业务为主业、有无吸收存款、发放贷款、骗贷非法集资等违法违规行为；《实施细则》出台前是否存在超范围经营的业务，《实施细则》施行后是否已将其剥离。

2.客户保证金收取和管理

要求：客户保证金收取和管理应区分两段反映，即2010年3月8日之前和之后，尤其是要披露2010年3月8日之后，客户保证金收取情况、客户保证金管理有无签订三方托管协议专户管理等情况。

3.风险拔备

要求：重点披露2010年3月8日之后，未到期责任准备金、担保赔偿准备金提取情况。

四、融资性担保业务审慎性指标达标情况

要求按照审慎性指标的规定逐一披露，如存在差距应说明原因。

五、公司内部治理和制度建设情况

要求：披露公司组织架构、授权分责情况，及现有制度（尤其是风险控制制度）情况

六、业务情况

1、融资担保业务

要求按对公（包含个人经营性贷款担保）、对个人（主要为个人房贷、车贷、消费性贷款）两方面披露担保家数、累计额、在保额、代偿、损失及抵押等情况；如担保贷款实行分类管理，则应标明每类（参照金融企业贷款分类标准）担保贷款的比例及相应情况。

2、其他业务

要求披露其他业务（包括兼营非融资性担保业务、咨询服务等）的种类、规模、收入等情况。

七、其他需披露的事（包括但不限于下列事项）

1、应收款项情况

①要求详细披露占公司5%以上股权股东占款及关联企业占款情况（请列表显示）；

②要求披露与应收代偿款相关的全部信息，包括但不限于代偿原因、抵押物情况、诉讼情况等。

③要求详细披露其他数额较大应收款项情况； 2、对外投资情况 （1）债权投资

要求披露债权投资的种类、利率及期限、起止日期、金额 （2）股权投资

要求披露被投资方名称、注册资本、占被投资方股权比例等 3、融资情况

要求披露融资对象、融资条件、利率、起止日期、金额 4、不动产权属情况

要求披露账面不动产（含房屋及土地）的权属是否明确。

5、或有事项

披露包括但不限于需由公司未来承担偿款义务的事项。